Tenemos varias funcionalidades disponibles que podemos utilizar desde D3FO y Management Reporter para las divisas que son muy útiles porque nos otorgan bastante flexibilidad para analizar los saldos de la compañía desde diferentes perspectivas. En este artículo, vamos a ver con un ejemplo simple y de manera muy fácil los diferentes cálculos que se realizan al configurar el tipo de traducción de divisa desde las cuentas principales y cómo se visualizan en los informes financieros.
Vamos a comenzar por las configuraciones que son necesarias desde D3FO:
1. CUENTAS PRINCIPALES: TIPOS DE TRADUCCIÓN DE DIVISA
Desde las cuentas contables podemos seleccionar el tipo de traducción de divisa que se utilizará exclusivamente para el Management Reporter. Encontramos el desplegable bajo el apartado ‘Informes financieros’.
Tenemos 4 tipos de traducción de divisa:
Para nuestro ejemplo, he configurado un tipo de traducción de divisa diferente para cada cuenta contable del grupo 600*.
2. TIPOS DE CAMBIO DE DIVISAS
Para la conversión entre EUR (divisa de la contabilidad de nuestra empresa en D3FO) y ARS (divisa extranjera que vamos a utilizar para registrar las transacciones) he configurado 4 tipos de cambio (súper ficticios 🤪) para el mes de Agosto:
Y ahora pasamos al Management Reporter, vamos a hacer un informe sencillito.
- Definición de fila
He incluido cada cuenta contable configurada con la descripción del tipo de traducción de divisa:
- Definición de columna
Para nuestro ejemplo solamente vamos a considerar el período de Agosto:
Para poder seguir con nuestro ejemplo, he registrado 4 transacciones, una para cada cuenta contable, por el importe de 1000 en EUR.
Una vez que tenemos todo listo generamos el informe. Lo primero que vemos es el importe en euros, la divisa de contabilidad:
Desde el ícono ‘Divisa’ situado sobre el margen superior del informe seleccionamos la divisa ARS (Pesos argentinos) y vemos la conversión del importe según los diferentes tipos de traducción de divisa seleccionados desde la cuenta contable:
¡Ahora a sacar la calculadora!
(Sí lo sé, este comentario denota una edad… )
🌱MEDIA PONDERADA
Quizás sea la que más me ha costado entender… pero es matemática pura!
Algebraicamente, como medida de peso para dividir los valores, se considera los días en vigencia del tipo de cambio en el período.
Es decir, cuántos días se utilizará cada tipo de cambio en el mismo mes.
El cálculo es:
En nuestro ejemplo:
[(0,5 * 9) + (0,8 * 5) + (1,5 * 5) + (1,8 * 12)]/31 = 37,6/31 = 1,21290
Entonces: 1000 eur * 1,21290 ars = 1212,90 ars
NOTA:
Puede ser más fácil verlo en un Excel para entender la medida de peso algebraica.
Lo que tenemos que pensar es que si registramos una transacción el día 10/08, ya va a entrar en vigencia el TC del 10, entonces el TC de 0,5 está en vigencia del 01 al 09, que hacen un total de 9 días.
El tipo de cambio de 0,8 se utilizará para las transacciones que se registren los días del 10 al 14, son 5 días de vigencia.
El tipo de cambio de 1,5 se utilizará para las transacciones que se registren los días del 15 al 20, son también 5 días en vigencia.
Y como el 31 (el último día del mes) no tiene ningún tipo de cambio configurado, el TC de 1,8 se utilizará para las transacciones que se registren del día 20 al 31, lo que hacen un total de 12 días.
La suma de todos los días en vigencia hace el total de 31 días del mes de Agosto:
🌱PROMEDIO
Es simplemente el promedio que se obtiene de sumar los tipos de cambio configurados y dividirlo por la cantidad total de tipos de cambio del mes.
Para calcular el promedio la cuenta es:
En nuestro ejemplo:
(0,5 + 0,8 + 1,5 + 1,8)/4 = 4,6/4 = 1,15
Entonces: 1000 eur * 1,15 ars = 1150 ars
NOTA
En el Excel:
🌱ACTUAL
Es el tipo de cambio a fecha del informe.
Si no hay un tipo de cambio configurado para el día exacto el sistema utiliza el tipo de cambio configurado el último día anterior de la fecha seleccionada, entonces cuando generamos el informe al 31/08:
El cálculo es: 1000 eur * 1,8 ars = 1800 ars
🌱TRANSACCIÓN
Es el tipo de cambio en vigencia el día que se registró la transacción.
Si no hay un tipo de cambio configurado a fecha exacta, el sistema utiliza el tipo de cambio más cercano anterior para el día que se registró la transacción.
Como el registro es el 13/08, vemos que el último TC configurado es de 0,8 del día 10/08:
Entonces en nuestro ejemplo: 1000 eur * 0,8 ars = 800 ars
Espero que les resulte útil, seguiremos con las divisas y el MR en próximos artículos, pero cualquier duda la vemos 😉
Si quieren conocer más del Management Reporter o aprender a configurar sus propios informes financieros les dejo por aquí el link: https://www.elrincondynamics.es/blog/detalle/el-rincon-dynamics/2021/10/formacion/detalle/view/management-reporter